前言

在数字经济发展下，财务作为集团企业关键岗位，对于控制财务风险、优化管理资金水平具有重要作用。因此，集团企业财务共享数字化转型过程中，应当结合实际情况，通过优化财务流程、搭建数字平台、加强系统防护、强化人才管理的方式，多维度促进财务共享转型升级，实现财务集约化管理，从而为集团企业创造更多价值。

（一）优化财务流程

财务共享数字化转型使得管理结构从“金字塔型”转变成“橄榄型”，重心从核算业务编程转向对“非财务”业务和战略决策支持，形成“小财务”“大财务”并存局面。“小财务”是指转型后缩减财务人员职责，以智能财务系统替代发票核销、报账核销功能，识别经营风险、分析经营数据将成为主责；“大财务”则是将财务理念融入至前端业务，做到“精打细算”“上下同心”。在集团财务共享数字化转型下，一方面，应当变革组织架构，根据集团经营情况，抽调审计、财务及信息人员构成流程小组，对业务权限与组织架构摸底梳理，关注处理业务效率、跨部门流程、采集数据范围等，立足于财务共享改革组织结构，将总部、子公司独立财务集中归口至财务共享中心，实施扁平化管理，为财务共享数字化转型提供支持。另一方面，再造财务流程，财务数字化转型流程需遵循“应收尽收”原则，规范流程。

具体流程如下：①收集财务流程进行拆分，确定各环节审核规则、流程风险及审核关注点，加强采集前端业务数据，确定各环节质量关键与数据责任人；②评估业务，制定评价标准，从客户价值、业务风险维度开展评价，确定评价标准，做好业务打分工作，跨区域流程共享评价需考虑地方信息水平与处理数据效率；③重设流程，结合集团企业战略重新拟定流程，涉及客户与供应商（收付货款）、跨部门流程（收取货款与发货）、风险管控（支付工程款）等实施德尔菲评估；④固化制度、发布流程，规划重新制定的流程，将其嵌入共享系统，培训各部门岗位人员，合格后方能上岗；⑤确定流程系统切换日，保证变动流程不会对业务造成影响，实施中构建优化流程与收集问题机制，做到流程的优化迭代。

（二）搭建数字平台

财务共享数字化转型中，搭建数字平台，实现系统共建共享作为基础环节，需以价值创造为主，以业财融合、数字化与体系化为关键节点，建立智慧财务系统，整合企业资源，优化生产效率。首先，企业确定价值创造目标，以业务为核心价值链，梳理业务和信息处理流程，推动业务系统和财务系统高度集成目标的实现，充分利用共享中心平台沉淀的核算、资金、税务、商旅、合同等海量高密度价值和高标准化财务和业务类信息，实现业务交易数据、财务核算数据和管理会计数据的联通，完成数据共享及数据深化应用，为经营决策和管理分析提供更强有力的支撑，整体提升公司财务标准化、合规化、自动化、智能化、数字化能力，促进集团财务数字化转型。其次，建设数字平台时，通过迭代开发、完整设计，向上要将集团管控的意图和要求落实到共享中心标准化的流程、规范、主数据的标准化管理中，达到集团对下属企业业务管控的目的，通过过程管控节点发现存在的管理问题，并同步更新管控要求，向下要落实公司业务的过程管控，为基层单位提供业财融合的核算数据来源，涵盖过程数据、结果数据、业务底层明细、行为数据等，以数据将集团经营全方位还原，夯实数据基础，整体提升企业财务分析、价值创造的能力。最后，合理应用新技术，人工智能、大数据等技术不断发展，为再造财务流程，提高数据质量带来新变革。例如，知识图谱技术自身是拥有属性的实体，利用关系链接网状知识库，能够改变检索信息方式，实现业务与财务数据多维整合，让财务数据实体化、属性化，构建智能检索数据应用。

（三）加强系统防护

数字化时代，财务共享系统每天沉淀大量业务信息，集团企业应加大财务信息风险重视度，做好信息保护工作，利用数字技术，优化系统防御，抵御黑客威胁。一是加强数据安全防护，财务共享系统对外开放接口繁多，加上集团业务范围扩大，云端接收诸多财务数据，为控制系统风险，信息管理部门要定期检测数据平台系统，进行技术升级，确保平台安全性，面对入侵风险也能尽快修复，以免泄露财务数据，必要时可聘请专业团队。并且，集团企业还要健全数字安全机制，增强抵御风险能力，通过人工智能技术总结系统运行规律，对防火墙定期更新，抵御病毒威胁，排查系统漏洞，做到防患于未然，维护数据库安全。二是加强权限管理，集团企业分支机构多，业务流程复杂，为避免传输财务数据出现泄露情况，需加密数据，严格控制人员权限。同时，集团企业还要设置系统用户权限，不同岗位间的员工权限要做到权责分离。对于即将离职人员，上级主管应将其工作权限归于集团，签订保密协议，并实行脱密期管理，员工如果因特殊原因搁置权限交付，主管要及时跟进，及时报备至人事部，查明原因，及时回收权限。

（四）强化人才管理

首先，企业应定期培训人员技能，完善其知识体系，培训内容以管理会计、财务会计、数字技术等为主，采取轮岗、多媒体教学、远程教育等多样化培训方式，引导员工积极学习数据平台，定期考核员工绩效，结合考核结果评定员工职位晋升与薪酬。通过此种方式，让员工成长成复合型人才，合理使用数字技术完成财务任务，寻找财务痛点，为企业出谋划策。并且，企业每天沉淀大量财务数据，共享中心在做好数据整理、收集工作的同时需具备分析数据能力，可直接从企业内部培养懂业务、懂财务、懂信息的人员专门负责财务数据分析。 

其次，优化绩效考核，可激发员工热情，减少内部离职率，吸引外部人才施展才能。此过程中，企业使用平衡计分卡方式对员工全面评价，从企业流程、客户、财务、学习成长这4个维度出发。其中，财务维度可满足业务发展需求，保证员工高质量完成工作，减少财务成本；客户维度能够体现客户对财务共享满意度与认可度，需对其意见持续关注，作为自我优化驱动力；内部流程维度，利用平台改进内部流程，优化平台运行效率；学习成长维度，能够激励人员主动学习培训，确保人员健康稳定发展。这4个维度考虑了非财务与财务指标，立足于企业战略，细化财务目标，将其分解至各个员工，保证绩效考核目标和企业发展保持一致，增强员工参与感。每年年终考核，根据完成绩效目标情况评分，予以优秀员工奖励晋升，促进财务共享转型。

结语

财务共享中心为发挥自身效能，财务人员能力素质对财务共享数字化转型效果具有直接影响，企业需强化人才管理，为财务数字化提供更多人才。

财务数据分析师CFDA（China Financial Data Analyst）

由中国商业会计学会颁发，通过全国统一考试的学员将同时获得商业数据分析证书，该证书是由人社监制，省级职业技能鉴定指导中心签章颁发《人力资源和社会保障部专项职业能力证书》。

通过CFDA课程的学习，企事业单位的财务人员和管理人员能够通过科学的指标体系和分析方法，结合企业财务数据，构建数据模型，对公司整体经营状况进行评估，向管理层和业务部门提供财务建议和决策支持，从而优化资源配置和提升企业核心竞争力。