员工费用报销是一项日常而重要的财务工作。它不仅关乎资金的合理流动，更是企业内部控制体系的重要环节。今天，就来解析一下员工报销费用的“黄金流程”——从审核到打款，再到做账，每一步都不可或缺，确保财务运作既规范又高效。

1第一部：审核财务安全的“守门人”

当员工拿着一叠报销单走进财务部，首先迎接他们的是费用会计的细致审核。这一过程如同财务安全的“守门人”，确保每一笔费用都经得起推敲。费用会计会仔细核对签批流程的完整性、报销金额的准确性、发票的合规性以及报销额度是否在预算范围内。这不仅是对公司资金的负责，也是对每位员工诚信的尊重。

角色分工：为什么这项工作多由费用会计承担？原因在于费用会计对费用类科目的处理更为专业，能够迅速识别并纠正潜在的错误或不合规情况，确保报销流程的严谨性。

2第二部：打款资金流动的“加速器”

审核通过后，费用会计会签名确认无误，并将报销单转交给出纳进行打款操作。出纳在支付款项后，会在报销单上加盖“银行付讫”戳，作为款项已支付的凭证。这一步是资金流动的“加速器”，它确保了员工能够及时收到应得的报销款项，提升了员工满意度和企业的运营效率。

内部控制：出纳打款后再将报销单送回费用会计，实际上形成了一种相互监督的机制。费用会计在收到报销单时，可以再次确认款项是否已支付，从而增强了内控的有效性。

3第三部：做账会计账本的“精准演绎”

费用会计拿到出纳确认已付款的报销单后，就会开始写会计的“小账本”。现在公司里大多不用现金直接给钱了，都是银行转账。所以，这时候会计会这么写：“借”一栏写上管理费用、办公费等，“贷”一栏就写“银行存款”，意思就是公司花了这些钱，钱从银行出去了。

为啥要后面再做这个“小账本”的记录呢？想象一下，如果先记账再给钱，那不就好像还没花钱就说钱没了嘛，逻辑上就不对。但如果等钱真的打出去了再记，那就很合理了，因为钱确实没了。

而且，后做账还有个好处，就是费用会计能再检查一遍出纳打钱的情况，看看有没有打错、打多或者打少。这就像是你寄快递前再检查一遍地址对不对，多了一份保障。

这样一来，不仅会计的“小账本”记得准，公司的钱也管得更牢靠了。整个流程就像是一个圆，从开始到结束，每个环节都紧紧相扣，这就是内控的闭环，让公司的钱袋子更安全、更放心。

4顺畅流程，高效内控

综上所述，员工报销走流程，三部曲唱响财务安全歌：

先审核，细把关，确保每笔都合规；再打款，速度快，服务员工心舒畅；后做账，条理清，账目管理无忧愁。

这三部曲环环相扣，构建起财务管理的铜墙铁壁。它简化了繁琐的会计事务，提速增效，更重要的是，让企业的每一分钱都用得明白、用得安全，守护了企业的经济命脉。