企业的经营过程，就是通过不断解决问题的过程，要解决问题，首先要找出病灶，最有效的方式就是找出财务数字背后的原因。

举个例子，影响销售收入的原因有很多，譬如研发设计的原因、成本价格的原因、质量的原因、广告宣传的原因等。

当发现销售收入下降时，就要对每一个原因进行分析，然后对比收支比例，就能发现问题出在哪一个环节：是研发设计不够时尚，消费者get不到设计点？或者广告宣传过于仓促，没有触达到用户……

这都很考验财务人的能力，而流于数字表面，就数字分析而出的财务分析，对领导来说毫无用处，只能被扔进垃圾桶。

为什么明明拥有过硬的财务知识，初级、中级、CPA、CMA考了不少，做出的财务分析报告还是达不到老板的要求？

01、缺乏全局观

随着大环境的发展，企业的竞争日益加剧，早前的粗放式管理已经不再适用，对财务人员的要求，也不再是事后的核算。而是需要财务人员用事后的数据，分析找出病灶，从而帮助管理者决策企业未来的业务实施。

这就要求我们财务人员具备全局观意识。首先是能够通过财务数据分析，看到企业的整体的问题所在；其次，是能够通过分析已有的数据，对企业未来的风险及收入做出预测。

但是对于很多财务人员来说，平时的工作只负责自己对应的那一块，很难有全局观意识。

甚至在一些大公司里，因为财务部门分工比较细致，连我们说即将被财务智能化取代的做账会计，也只负责其中的一个会计科目的账目。

例如有的会计负责固定资产科目，有的会计负责应收账款科目等等。

对于财务人员来说，如果过于沉在自己负责的那一小部分里，就更难将自己拔出来，从企业的整体的全局观上考虑问题，分析问题。

因此，要做好财务分析，一定要能看到数字背后的经营问题，找出原因并提出解决方案。

02、过于理想化

这是为什么很多财务人员证书考了不少，但财务分析还是做不好的原因。

一方面，书本上的知识还是停留在比较理论的阶段。在实际的公司运营中，公司的经营实质是非常复杂的，而书本上的指标及数据，其实是有偏差的。所以如果按照书本上的所说的去做财务分析，做出来的报告很可能出现各种偏差，甚至指标被歪曲的现象。

另一方面，虽然很多财务人员是财务专业出身，但是步入职场，在应试考证的过程中，免不了会出现很多死记硬背的情况，并没有从企业经营的角度去把财务指标消化理解。而且应试考试过程中，许多的案例应用题目，都是将现实中复杂的经营实质抽取，留出一个理想化的模型。所以一旦运用到企业经营中，就会出现生搬硬套，缺乏灵活性的情况。

03、未明确目的

要做好财务分析，除了上面的原因，最后一点是要明白这个财务分析，是为了什么目的做的。

做财务分析，要算财务指标大家都知道。但是很多时候，把一堆财务指标都算出来了，我们的财务人员也还是分析不出什么东西来。这就是因为还没有弄清楚这个财务分析是出于什么目的做的。

例如，如果是股东投资人看，关注的就是企业长期的挣钱能力；如果是银行贷款，关注的就是企业的偿债能力。

目的不一样，关注的侧重点不一样，在做财务分析的时候，会直接导致我们分析的方法不一样，对指标的理解也会不一样。

所以要做一份有深度的财务分析，就要先弄清楚财务分析的目的，再从目的出发，深挖出数字背后，哪一块没做好，哪一块需要改善和提高。

资料来源：财务人职场

财务数据分析师CFDA（China Financial Data Analyst）

由中国商业会计学会颁发，通过全国统一考试的学员将同时获得商业数据分析证书，该证书是由人社监制，省级职业技能鉴定指导中心签章颁发《人力资源和社会保障部专项职业能力证书》。

通过CFDA课程的学习，企事业单位的财务人员和管理人员能够通过科学的指标体系和分析方法，结合企业财务数据，构建数据模型，对公司整体经营状况进行评估，向管理层和业务部门提供财务建议和决策支持，从而优化资源配置和提升企业核心竞争力。