企业财务管理智能化转型，通过利用先进的信息化管理系统与信息化管理思想，优化企业资源配置，大幅提升企业管控能力的同时有力促进专业化和规模化发展，从而为公司的整体战略提供信息化支撑。以财务管理为核心，将业务系统与财务系统打通融合，并将各财务系统之间打通融合，以提高企业的管理效率，整合数据资源，提高企业的信息化水平。

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构建3层职能清晰的战略财务、业务财务和共享财务

信息化共享模式的关键是要从组织结构、研发模式上来调整，其理念是“厚平台，薄应用”，即所有产品都在业务共享服务体系上进行研发。

相比与传统模式的好处在于：一是降低研发成本，提高研发效率，打破了产品壁垒；二是新产品研发不用考虑之前已有的东西，可以快速孵化新的产品，试错成本低，也可以让产品不断的创新；三是可持续发展，技术和业务能力能够沉淀积累。

因此，企业财务数字化推动的进程上，先行结合企业的传统分类模式，自主协同做好新的分类设计和功能完善，具体按定位分类为战略财务、业务财务、共享财务。

战略财务总体起到政策制订，决策支持的作用，通过推动企业财务的管控体系化为企业的总体战略服务。战略财务的目标是确保支撑财务职能高效运行。

而智能战略财务是指将企业的长期目标（包括财务目标、客户目标、内部流程目标等）和行动计划转化为融合入智能系统的财务预测模型，以模拟和分析可能的盈利能力，单一目标企业或集团在不同预设经营、投资和融资条件下的资产负债和现金流量。并根据不同的企业价值评估方法，智能化实现对企业和股东的价值进行评估，以便高级管理人员能够分析和判断不同战略对企业的长期财务影响，最终为企业选择财务效果最佳的战略方案。

业务财务是实现企业财务部门全企业价值链业务支持的财务系统。智能业务财务的重点在于实现企业财务与各个业务部门的有效沟通，提供一线支持并实现与业务的融合渗透、并实现企业所有业务单元的经营决策的量化数据与分析、提示预警业务经营风险、实现各个业务模块的专项计划预测、达成业务模块的投入产出分析以及本量利分析、完成企业资产质量和盈利性分析、完成业财的税务测算与对接、设计并实现专项财务报表支持、解决企业核算财务的管理与服务，确保企业的业务系统与财务系统有效衔接。

共享财务是企业财务针对同质化、基础业务、重复性业务的标准化服务标准输出的处理中心。共享财务的智能化趋势在共享财务承接的分工内容之上进行升级与改造，主要利用人工智能相关的数字技术升级手段，从组织模式、员工类型、服务内容、服务流程、信息系统等方面入手，实现由财务共享中心传统的会计工厂到智能化的转变，从而实现财务共享的数字化、自动化、智能化。智能财务分配的普及将提高集团公司的财务管理能力，促进财务活动的整合。

建设财务共享中心的过程是对企业管理模式改造的过程，通过对企业制度、流程、组织、人员、岗责、信息系统等方面进行系统性的资源整理、治理及重组。

企业由于自身业务发展的特点，需要不停地开拓市场来增加企业知名度和业务范围，通过快速接管项目让企业进行良性运转，进而拥有众多的分、子公司，且经营范围分布广、业务模式差异小。因此，财务共享中心标准、共享、复用的服务模式可以有效支持企业规模迅速扩张，保障企业发展的规范化，全面提升财务管控水平，促进业务和财务的有效融合，降低企业人力运营成本，加强财务梯队建设及岗位优化。

不同财务组织职能对比，如表1所示。

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落实具体3层职能落地6个重要财务管理细节

在企业决定进行财务部门的智能化升级时，最开始需要确立的就是改革的顶层逻辑以及执行过程要达到的高度统一。企业在进行改革时，必将牵一发而动全身。

智能财务作为企业数字化升级的一部分，需要结合整体的结构变化重新调整各个职能部门的新定位才是转型升级的第一步，如下图所示。

财务部门简单的智能化赋能可以理解为财务部门在进行转型升级的同时对自身定位的重新审视以及调整。在传统公司架构内，财务部门与所有进行与费用相关的公司职能部门都有不可分割的联系，在以往的工作流程中，其他各部门需要频繁的与财务部门进行不断地沟通。

企业各层级之间以及部门之间的信息传递明显趋于冗杂及低效，对于有一定规模的公司，在特定职能部门内统一职责与流程规定都有可能碍于地区或传达错误等因素造成信息偏差，那么对于部门之间的协调与搭配更是会有一定的问题。公司对于行为规定以及部门之间的办事方法上，难免会出现偏差，造成每个职能部门都有一套单独的填写程序或格式，再传递到下一级或者是跨部门传递时造成了许多不必要的重复程序。财务部门在于公司的意义更像是对于所有计划经济行动的审批以及经济活动发生后的核准，从这一出发点进行考虑的时候，智能财务的改革方式就必然不能类似于企业部门信息化的简单升级。

企业财务升级中，公司的顶层设计需要意识到的是在统筹企业的数字化转型时，实际上是在转化所有的公司实际运转以及操作规章流程转换为数据，通过数据作为核心，实现企业内部的互联互通。财务部门在转型中，需要对企业上下的数据形式做出一定形式的统一才可能使转型收获颇为满意的效果。对与企业来讲，如何减轻或者省略掉流程化、教条化的制度所带来的运营累赘，如何建立完善的没有死角的风控制度体系，是在转型中需要优先考虑的事。在学习过程中，对于财务部门要做到“透明化”有着十分深刻的理解，在企业转型过程中，财务部门的转型目标必然是要超出他原本的意义以及管辖，在数字经济时代，财务与数据依然是不可分割的整体，那么财务部门在转型的同时也就理所应当的陈丹更多的职责。

企业可以通过打造专有的数据等级处理平台，作到全环节流通，所有环节出现的数据资料统一进行收纳与处理，系统自动消化数据的联通式平台。财务进行平台化的处理，也就呼应了所谓“透明化”的管理方式，只有在环节上主动消除各部门在流程上与财务反复周旋的空间，通过充分运用数据，建立统一化、标准化、企业内部共享化的财务平台，才能让财务做到无处不在却又透明的目的，使其对于公司的运营进行流畅的升级。

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结合企业属性的防火墙建设与合规化路径解决3层进阶问题

按照企业属性，国有层面的合规以精益化合规为主，涉及到的灰色业务的转置层面并不存在，而民营层面的市场拓展和业务系统模式而言，存在针对可能不合规的模式，采取妥善的方式进行系统优化设计的合规问题，也涉及到针对合规化转置不足带来的系统风险，因此，这个合规化角度，民营的合规和转置风险的转型不是一蹴而就的。企业的财务智能化转型需要制定严谨的转型计划、按步骤循序渐进地达成。具体如下几个核心点：

1.基于合规转置的防火墙模式，制定财务转型战略

企业财务的智能化转型，首先要考虑企业的发展战略，制定与企业战略相匹配的财务转型策略。只有当财务转型战略与企业的发展需求和经营战略相匹配时，才能形成完整有效的财务智能体系，发挥智能财务对企业的价值创造作用。

2.基于实体企业拓展合规的协同生态，优化财务管理制度

企业需要建立健全财务管理制度体系，让优化后的财务管理体系为财务的智能化应用保驾护航。智能财务转型是智能技术从技术层面向财务应用的升级，财务风险点和工作重点也会发生变化，因此企业原有的制度可能无法适应转型后的财务工作，需要根据新的财务工作流程制定合理适用的财务管理制度，实现合法合规、风险可控、流程可查。

同时，与传统财务不同，智能财务涉及大量的电子数据信息，可能会产生财务信息安全风险，企业应把握好不同员工的权限规模，在保证数据方便获取的同时，防止重要财务信息的泄露。

3.基于供产销一体化的物理防火墙系统，构建智能财务共享平台

企业财务智能化转型的核心是构建智能财务共享平台，企业应根据自身情况，按照自身需求，分步落实智能财务共享平台的构建活动。

首先，实现企业运营流程的全面自动化。在机器人流程自动化（RPA）、人工智能、云计算和区块链等人工智能技术的支持下，企业的数据标准化和流程自动化成为可能，企业的财务和管理流程得到进一步优化和升级。企业运营流程的自动化是构建智能财务共享平台的首要目标，可以降低财务人员的工作强度，提高财务信息的准确性，为后续的业财融合、人机结合、财务分析和决策奠定基础。

其次，实现企业数据的整合。企业的经营管理活动产生了大量的数据信息，这些信息分散在采购系统、财务系统、销售系统等与经营管理相关的系统中。必须打破企业固有的信息壁垒，将各系统、各环节产生的数据信息标准化，使其集成统一、可共享、可操作，使各环节产生的数据信息能够循环使用，为企业财务智能搭建桥梁。

再次，促进业财两端信息融合。传统财务管理模式下，企业内部业财两部门出现信息隔离情况，传统分工方式难以适应现代企业的经营、管理需要。财务管理的智能化转型将业务与财务相融合、打破“信息孤岛”，以财务信息指导业务活动，用业务信息支撑财务活动，让业务人员和财务人员能够共享双方信息和加工处理数据，让管理层可以及时了解各项信息数据的动态变化，做出实时有效的决策。

最后，构建企业适用的财务共享服务中心。这个财务共享服务中心基础功能之外，还需要实现防火墙系统建设规划。通过系统构建，实现企业财务智能化转型步骤核心点的有效转化，企业要立足于自身的业务特点和运营需求，搭建适用的智能财务应用场景，使各智能场景互相联结，彼此共享，共同形成一个财务共享大平台，通过平台的集中化、信息化、系统化、智能化、共享化等特点实现业财联通，推动人机一体化混合智能系统的创建，从而帮助企业完成复杂的财务管理活动。