财务部的工作比较琐碎，除本部门的常规性工作外，还需要解答各部门在财务方面的问题，应对管理层提出的各种临时性或紧急的财务需求，这类突发性的情况经常会打乱我们的工作节奏，影响工作效率。

想要确保财务数据的及时性、提升财务部门工作效率，需要合理规划工作，设置每项工作完成的时间节点，这样即使接到突发性或紧急的任务，也能够把控时间，避免手忙脚乱导致出现错误。

我们可以将财务部门的工作分为几类，按照类别梳理需要完成的工作内容以及设置时间节点，编制财务工作时间表。

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会计核算

费用报销

各部门可能随时都会在OA系统上提交费用报销流程，流程审批通过并将报销单据提交给财务部门后，财务部门应该按照单据向报销人付款。但企业员工众多，如果按照这个流程，出纳每天基本无法正常处理其他工作。

可以考虑采用集中报销的方式，设置固定的报销付款时间，选择财务部常规性工作较少的时间段进行集中处理，例如每周四下午3点，或每月20号等。

截单时间

截单一般情况是指财务部门停止收取各部门提交的单据，同时停止开具销售发票，不再进行银行付款。设置截单时间是为了方便财务部门尽快结账，确保能够在规定时间内完成报表工作，特别是对于一些业务量大、会计核算复杂的企业来说，将截单日期稍稍提前有助于确保财务后续一系列工作的时效性。

截单日期是由财务部门确定，可以是自然月的最后一天，也可以确定为每月25日，但如果提前时间太多，就可能会造成财务数据的扭曲。在实际工作中，出于企业经营和业务发展的考虑，可能并不能完全停止这些工作，财务部需要结合企业实际情况规划停止哪些单据的收集，与相关部门沟通截单日期的可行性，同时将截单日期及时通告给各部门，避免引发纠纷。

业绩快报

上市公司以及部分国企，可能需要在月度结束前提交业绩快报，也就是对当月、当季度、当年度的收入利润情况进行的预测。业绩快报的时间一般在正式财务报表出具前，甚至是在当月、当季度、当年度的自然月最后一天之前，对企业经营情况做出的预告。部分私企老板也期望能够在月度结束马上看到上个月的经营状况，财务部也需要按照要求提供相应的数据。

结账时间

结账是指将本月经营情况如实记录到财务系统中后进行的处理，结账前需要确保记账凭证录入完毕并且经过审核，各类辅助账已经处理完毕并经过对账，之后才能进行总账结账工作。

结账的目的是为了确保前期财务数据不能随意变动，进而影响财务分析结果、纳税申报数据等。结账时间不能太晚，会影响财务报表的时效性，一般在每月5号左右，最好不晚于每月8号。

财务报表

现在财务报表一般可以由财务系统按照设置好的逻辑规则自动出具，财务相关人员需要进行复核，检查是否存在取数不完整或逻辑错误。利润上一家企业的财务报表在结账后即可生成。

但当企业采用集团化经营模式时，企业之间存在母公司和子公司的关系，同时母公司还进行对外投资，需要被投资公司出具的报表来进行投资收益计算或进行合并。合并报表涉及抵销和调整，需要仔细核对，即使利用系统进行辅助也可能因为单体报表错误而导致无法进行抵销，需要留有充足的时间进行检查和调整。

一般单体报表的出具时间为每月5号左右，合并报表可在此基础上留出2-3天时间进行处理。

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资金管理

资金计划

资金计划是对企业下个月的资金流入进行预测，同时根据资金余额以及流入情况来对资金流出进行安排。根据企业的资金流转情况，财务部可以调整资金计划的精细度，例如当企业资金较为充裕的时候，资金计划只需要按月编制，但如果企业的资金较为紧张，资金计划则需要至少按周编制，因为存在集中付款的情况，以及有些款项必须在某些时间点支付，不可调整。

资金计划可以结合会计核算截单时间来确定编制时间，因为截单后资金的流入流出频率和金额都会降低，便于对月底的资金余额进行预测。最晚的编制完成时间不能超过下个月1号，避免影响资金计划的执行。

资金日报/周报/月报

资金报表主要反映不同期间内，各下属公司、各银行账户、支付宝和微信等第三方账户以及现金的收支情况，包括资金流水明细以及资金余额。日报主要为了方便财务负责人和老板了解企业当天的资金情况，尤其是资金余额以及大额的客户回款以及成本支付，便于管理者安排资金；周报能够清晰显示资金计划的执行情况，对于存在的偏差及时进行调整，确保现金周流转的顺畅；月报能够作为检查会计核算结果的依据，同时也便于核对现金流量表的准确性。

资金日报一般在当天下班前的1-2个小时汇总完成，最晚需要在当天下班前提交；资金周报需要在每周五下班前提报；资金月报在每月1号可以提交。财务部可以依据企业情况以及管理层需求来确定需要哪些资金报表，根据数据汇总收集的难易程度和所需的处理时间来确定提交的时间节点。

对公付款

对公付款包括成本类款项支付、经营用品采购款支付、税款支付、房租支付、服务费支付等，还可以包括劳务费支付以及工资薪金发放。这类付款相对于员工费用报销，金额较大且付款时间不可调整，或调整余地较小，会为企业带来较大的资金压力。为了缓解这类压力，企业可依据业务模式以及与供应商协商进行集中付款，令付款时间与不能调整的税款支付、工资发放等时间错开，避免大额付款集中导致出现资金缺口。

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税务管理

纳税申报

企业经营不同的业务需要缴纳不同类别的税款，不同类别的税款按照税法规定有不同的纳税申报和税款缴纳时间，有些税种是月度申报，有些是季度申报，有些是年度申报月度预缴，企业需要在规定时间前完成相关工作。需要注意的是某些税种申报后并不会直接按照企业、税务、银行的三方协议进行自动扣款，而是需要在纳税申报后再进行税款缴纳，只申报不缴纳会产生相应的滞纳金，造成企业损失。还有部分税种因为金额较小且年度申报，很容易被财务人员遗忘，需要将其加入到工作清单中，避免遗漏。

汇算清缴

企业所得税需要进行年度汇算清缴，需要在每年5月底前完成。部分业务比较复杂的企业，会在汇算清缴前聘请会计师事务所出具税审报告以及研发类专项报告，反映企业的纳税调整事项，便于财务人员进行汇算清缴工作。财务部需要关注审计工作开始和完成的时间，审计工作的延误会直接影响汇算清缴工作按时完成。

税务筹划

税务筹划是从企业经营模式、业务链条入手，对企业的纳税进行整体的规划，所以这项工作并不是临时性的工作，不能等到年底预计有利润，要缴纳所得税的时候才进行考虑。而是需要在年初，结合年度预算、预测或绩效目标等数据，制定大体的税务筹划方案，例如将现有业务拆分成立新公司，按照业务将人员在不同公司间进行调整等。

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财务管理

财务分析

财务部需要依据会计核算数据以及业务部提供的相关数据出具月度财务分析报告，针对前期经营情况进行分析和总结，发掘经营中存在的问题并寻找解决方案，以此为基础与管理层以及各部门负责人进行沟通，加强财务管理力度，降低企业经营中存在的风险。

由于财务分析报告是对历史数据的分析，本身就丧失了一定的时效性，如果报告出具时间太晚，晚于每月15号，那么分析结果对于管理层以及各部门失去时效性，导致对决策的支持力度降低，丧失分析的价值，所以财务分析报告，需要确保在每月15号之前完成，最好能将日期提前至10-12号。

除去月度财务分析，财务部还需依据管理层需求提供季度、年度财务分析报告，结合预算执行情况与绩效指标完成情况对各部门工作进行评价。

滚动预测

滚动预测包括利润预测与资金预测，财务部依据情况确定滚动预测期的长短，一般期限为三个月，即在当月对未来三个月的利润和资金情况进行预测。滚动预测可以与财务分析相结合，通过对历史数据的分析建立假设来对未来进行预测，通过预测数据来量化反映经营问题对未来造成的影响，提高管理层对于问题的重视程度，能够有效推动问题的解决。

合同台账

企业签订的合同，需要归档到法务部和财务部，如果只有一份原件，可以留存法务部，但扫描件需要提交财务部进行存档，作为会计核算以及纳税申报的依据。归档时，财务部需要进行合同台账的登记，台账中的数据可以为应收账款管理、项目结算、收入成本费用核算等作为依据。如果财务部归档扫描件，可以与法务部沟通，依据企业合同数量选择每周或每月移交一次。

预算管理

经营规模较大的企业，一般会在上年度的10月开始次年的预算编制工作，因为期间涉及财务部、管理层以及各部门负责人之间的反复沟通，业务规划以及战略规划的调整都会引起预算变动，所以在不断地沟通调整后，年度预算需要在12月底前确定并进行相应层级的审核，便于次年开始执行。如果企业规模相对较小，预算工作启动可以定在11、12月，但需要预留充足的沟通、调整时间。

资产盘点

资产盘点包括现金盘点、存货盘点、固定资产盘点等，依据需盘点资产的规模，各部门可自行决定盘点时间。现金盘点可以每天、每周、每月、每年进行盘点，存货一般每月需要盘点一次，固定资产如果只是办公使用，一般年度进行盘点，如果涉及经营中使用的设备，盘点频次可以视情况提高。

答疑和培训

财务部需要随时解决其他部门提出的财务方面的问题，例如我们能开的发票项目有哪些？这种发票能不能报销？没有发票怎么报销？解答这些问题需要花费一定的时间，并且会扰乱正在进行的工作。可以在日常沟通中收集各部门经常提出的、具有共性的问题，连同财务部的解答加以整理，放在企业公共平台上供员工随时查阅，便于各部门工作的同时能够降低财务部重复进行解答的概率，提升企业整体工作效率。随着业务的变化，可以不断对资料进行修改和补充，提升其利用价值。

新员工的入职培训中包括财务相关培训，可以与人力资源部门协商将培训时间集中，每月开办1、2次财务培训，便于财务部协调培训人员。

除去上述所列示的工作内容，依据企业情况不同，财务部门还可能负责其他相关工作，但想要提升工作效率、确保每项工作都能够顺利完成，首先财务负责人需要考虑每个岗位、每个人员的工作安排是否合理，工作是否过于集中在某些时间或某个人身上，造成部门分工的不平衡，导致部门内部矛盾的产生；其次就需要加强财务部人员的时间观念，鼓励大家编制工作计划和时间表，便于进行工作安排，避免出现重要工作的遗漏；在紧急事件出现的情况下，时间表更有利于工作的调整，根据工作紧急程度以及截止时间来进行调配，降低紧急事件对于日常工作的影响。

资料来源：漫谈财管