行政事业单位财务管理与签批流程

一、建立分级负责的财务管理制度

要建立岗位责任制，党政主要领导不直接分管财务工作，应按照岗位职责分工明确一位副职分管。

主要领导对本单位财务工作负监管和领导责任，做好财务收支监督审核工作，宏观掌握单位财务运行情况；分管财务领导对财务工作负主要领导责任，负责日常财务管理工作；班子其他成员在职责范围内履行好监督职能，对财务工作负重要领导责任；财务主管人员和经办人对票据的合法性、真实性、准确性负直接责任。

二、加强日常开支管理与签批

对于单位日常开支和经费审批，应根据资金流量情况，明确本单位大额资金的界限，超过规定数额的，必须经主要领导组织召开会议研究同意后方可支出，不能事后补手续。任何个人不得以任何理由擅自决定大额资金（资产）的开支使用及处置。

具体签批程序为：经办人签名；分管科室领导初步审查，同意的在票据上签署“属实”字样并签名；单位主要领导审核把关，同意的在票据上签署“已审核”字样并签名；单位分管财务领导最后审签，同意的在票据上签注“同意报销”字样并签名（不能以章代签）。

三、加强专项资金管理与签批

对于各类专项资金（主要为上级拨付资金、项目资金、工程建设资金、大宗物品采购等各类专项资金），必须事前由单位领导班子集体研究决定，重要支出要按程序报经上级主管领导审核，必要时按照“三重一大”决策程序报经区政府常务会或区委常委会研究。

对各类专项资金支出实行“集体会签”制。集体会签人员是单位主要领导、分管财务领导、职能科室分管领导、职能科室负责人。具体签批程序为：职能科室先行初审，整理资料，填制《专项资金会签单》（附件）。

会议研究同意后，单位主要领导召集会签组成人员，按照“一票联签”方式进行集体会签。