在中小企业经营中，资金链的稳定直接关系到企业的生死存亡，而现金预测则是维持资金链健康运转的核心手段。接下来，剖析一家服装制造企业，详细解读它是如何从现金困境中成功突围。

李老板经营着一家颇具规模的服装制造企业，产品主要供应国内外各大品牌商。在企业发展初期，业务量较小，资金流转相对简单，凭借经验和直觉，李老板还能勉强应对资金管理。但随着市场需求增长，订单量的攀升，生产规模的扩大，资金管理变得极为复杂。

曾经，李老板因缺乏系统的资金管理规划，遭遇了一次重大危机。当时企业接到一笔大额订单，为按时交付，迅速安排采购原材料、增加生产线工人。但在生产过程中，突然发现资金紧张，账户里的钱不足以支付原材料供应商货款，供应商拒绝发货，生产进度被迫中断，企业面临巨额违约赔偿风险。

这次惨痛经历让李老板认识到，仅凭经验和直觉管理资金远远不够，必须建立起一套完整的现金预测体系。

那么，该如何构建现金预测体系呢？以下是具体步骤：

1、确定预测周期：

结合服装行业季节性特点以及企业日常资金管理需求，李老板的企业选择以月为单位进行短期预测。每月初对当月资金状况进行预测，能够及时掌握短期资金流动情况，满足日常资金调配需求。

同时，每季度进行一次滚动式中期预测。比如在第一季度初，预测未来三个月（即第一季度）的现金状况，到了第二个月，再根据前一个月实际情况，对未来三个月（第二、三、四月）进行预测，以此类推。这种滚动式预测能不断根据实际情况调整预测，提前规划季度内及未来一段时间的资金使用。

各行业企业可参考自身业务特点确定预测周期，像零售企业销售淡旺季明显，可根据销售周期以周或半月为短期预测周期；制造业企业可结合生产周期确定。

2、梳理现金流入项目：

与销售团队合作，深入分析过往销售数据。将销售数据按服装品类（如上衣、裤子、裙子等）、销售渠道（线上电商平台、线下经销商、直营门店等）等维度细分。

研究当前市场趋势，关注行业动态、流行趋势、消费者需求变化等对销售的影响。例如，若当前流行休闲风服装，可预估相关品类服装销量可能增加。

积极与客户沟通订单意向，定期回访客户，了解其未来采购计划和需求。结合已签订的销售订单情况，预估未来收入。比如，根据以往订单交付周期和新订单签订情况，李老板的企业预估未来两个月服装销售收入分别为50万元和60万元。

不要忽略其他现金流入来源，如企业有厂房租赁收入，每月固定为5万元，也要详细罗列并预估金额。企业需根据自身业务构成，梳理所有可能的现金流入项目，像服务型企业主要现金流入可能是服务收入，需按服务类别细分预估。

3、梳理现金流出项目：

采购成本：依据生产计划确定所需原材料数量，结合原材料采购周期，考虑面料价格波动。与采购部门紧密合作，关注原材料市场价格走势，建立价格波动预警机制。例如，若某种面料价格近期波动较大，可通过与供应商协商锁价、提前囤货等方式应对。按此方法，李老板的企业预计下月采购面料等原材料需支出30万元。

员工薪酬：财务人员按员工数量、薪酬结构计算每月固定支出。若企业有绩效考核奖金、加班补贴等变动薪酬部分，需结合业务量、员工绩效等情况预估。李老板的企业每月员工薪酬支出20万元。

其他费用：租金、水电费、贷款本息偿还等费用，都要明确金额和支付时间。可制作费用支付时间表，提前做好资金准备。如李老板的企业每月租金及水电费支出5万元，下月需偿还贷款本息10万元。企业要全面梳理各项费用支出，确保无一遗漏。

4、计算现金预测余额：

运用公式“现金预测余额=期初现金余额+预测期内现金流入-预测期内现金流出”。假设李老板的服装企业本月初现金余额为15万元，按上述预测，下月现金预测余额=15+(50+5)-(30+20+5+10)=5万元。财务人员需定期（如每月末）更新数据，重新计算现金预测余额，以便及时掌握资金动态。

自从实施现金预测方案后，李老板的企业运营状况明显改善。在一次行业旺季来临前，通过现金预测，提前知晓订单量大幅增加时可能面临的资金缺口。李老板提前与银行沟通，申请到一笔短期贷款，并合理安排资金采购原材料。旺季期间，企业顺利完成生产交付，销售额同比增长30%，利润大幅提升。

中小企业可以借鉴李老板服装企业的成功经验，结合自身实际情况，严格按照确定预测周期、梳理现金流入流出项目、计算现金预测余额等步骤，构建适合自己的现金预测体系，从而有效规避资金链断裂风险。