1 财务的未来方向

对于财务专业人士而言，现在和未来很长一段时间内的工作重点是通过数字化转型真正成为战略合作伙伴，实现支持业务成长的使命。

在这个过程中，财务人员应当全方位评估财务职能现状与未来愿景之间的差距，进而制定转型计划并将之付诸行动。

财务的未来是成为企业战略合作伙伴，该角色的六大特征是：战略支持角色、业务伙伴关系、绩效评估视角、流程治理能力、整合数据平台、现代化技术手段。

战略支持角色：财务拥有走到业务前沿的机会和能力，与业务部门紧密协作，通过提供及时、可靠的数据及洞察，为企业制定战略和决策出谋划策。

业务伙伴关系：财务持续改善与内外部人员的协作，在提供专业、高效和可靠服务中建立信任关系，提升其在企业的影响力。

绩效评估视角：重新定义企业绩效与衡量体系，从单一的利润指标系统拓展到与企业组织目标对齐的、更广阔的绩效视角。

流程治理能力：不局限于财务后端流程的标准化、自动化和持续优化，以端到端的视角与相关部门协作，推动整体流程和通用平台的效率提升。

整合数据平台：统一公司范围内业务和财务数据定义与口径，明确数据治理职责，建立整合数据平台并通过权限设置在整个企业内进行开放和共享，提供唯一可信数据源作为所有分析和决策的基础。

现代化的技术手段：应用强健的核心系统与灵活敏捷的业务系统，推动流程标准化、自动化和集成化，降低重复性和事务性工作负荷；同时，自助报告、人工智能和机器学习工具，包括一些嵌入关键路径的应用程序能够从趋势数据中做出自动的初步分析，可以进一步释放财务业务伙伴的时间，使他们更专注更深层次的分析和洞察。

以大数据、云计算、机器学习和人工智能为代表的新兴技术正在彻底地改变财务工作，也为财务职能转型提供了技术支撑。计算能力的大幅提升与技术的平民化使得紧跟时代趋势的财务团队拥有了强健的数据基础、强大的分析能力、以及有效的可视化和协作工具。

利用这些新技术手段，财务人员能够提升流程效率、加强部门协作、并优化数据分析以获取深刻洞见，为企业管理层提供真正有价值的洞察力，提升企业应对市场变化的能力在财务专业能力基础之上，提升战略思维、商业敏锐度、数据分析、技术应用、团队协作、沟通及影响力等全方位的技能尤为重要。财务人员要能够成为机器的主人，借助机器形成知识蒸馏，将固定模式的动作用机器实现自动化，从而回归人类擅长的智慧与思考。

2 现代财务管理职能

1、业务处理效率：重复性高的交易处理活动，包括资金结算、费用报销、会计核算、纳税申报等。企业可以借助技术手段如ERP系统、RPA、数据库、BI工具等，采用标准化且简化的流程，以及共享服务的形式，以更及时、更具成本效益的方式开展该领域的工作。

2、合规与控制：包括企业内控和外、部财务报告，还包括关联性日益增强的领域，如报告企业对社会各方面的影响，如自然资本和人力资本的利用情况等。财务需要超越传统的财务报告职能，帮助制定并实施用于内、外部报告的全新绩效管理框架。此外，还需要优化风险管理、合规和内控，建立经济高效的可持续控制环境，既能满足当前发展要求，又可灵活应对未来监管法规的变化。

3、业务洞见：这是未来财务职能部门的发展方向和主要目标。财务需要与业务有效合作，才能创造价值。财务应提供深刻的业务见解以辅助管理层进行战略决策，并确保决策已充分考量企业各方面的信息资源，同时密切关注这些决策的影响并反馈给各利益相关方。

3 财务转型的预计收益

1、能提升工作效率和质量

业务的飞速发展，无论在体量上还是在形态变化上，都对财务工作效率和质量提出了更高的要求。财务部门可以借助流程标准化、自动化和优化、以及共享服务形式，大幅提升事务性工作的效率和质量。这部分工作包括交易处理、会计核算、关账、预算与预测、报告与分析等。专注于事务处理的时间越来越少，释放出的资源用于开展更高附加值的工作，即预测性分析和业务关系管理。未来我们希望能够实现财务核算100%的智能化运转，人工只做例外管理；另外，财务也能够建立新的工具、方法论和模型，并且主动指导业务的创新发展，支撑业务的决策，管理好公司的利润。      

2、降低管理成本

衡量生产率提升带来经济收益的方法是衡量财务管理成本。该指标受到公司的规模、经营足迹、行业性质、监管环境和业务模式的复杂程度的影响。受益于规模效应和更为有效的财务运营模式设计，规模较大的公司的财务管理成本水平更出色。由于监管环境、各地区生产力水平、IT基础设施等多重因素影响，覆盖较多国家和地区的跨国公司财务管理成本相对较高。      

3、打造核心竞争力

更实时、高效的数据分析和洞察将有助力于企业更有效地预测和应对环境变化、优化配置资源，重塑自身的竞争优势。很多企业在开展预算和规划工作时往往会遇到业务流程复杂、系统陈旧、响应速度慢、数据基础薄弱、分析框架固化等诸多问题。这导致预算和规划周期长、工作繁琐、人为错误多，分析滞后于管理决策。

4 如何实现财务数字化转型

1、目标运营模型

财务数字化转型绝不仅是业务流程从线下到线上的转换，我们不能错误地设想单凭技术投资便可以解决所有的问题。财务数字化转型是指对财务职能（组织、流程、人员）进行重新定义，并借助技术完成工作方式转变，适应业务需求变化，全面实现自动化和智能化，为企业创造价值。在迈向未来数字化财务的道路上蕴藏着重要机遇，财务部门需要将组织、流程、技术、数据、人员和文化等诸多要素有机融合在一起，推动全企业的积极变革。数字化变革不仅是部署系统，更需要在理念、顶层战略、架构、流程等多个层面的改变。这些变化往往是直接挑战原有的工作和思维方式。数字化转型是一个螺旋上升的过程，需要具体情况具体分析。 

2、转型四步法：

步骤 1. 激发财务数字化转型意识：

财务数字化转型需要有驱动力、说服力、以及组织上下对变革的支持与投入。因此，第一步可以从唤起组织内部相关人士的转型意愿和动力开始。通过分析企业内外部环境对财务转型的需求以强调变革势在必行，进而分享业内成功案例来展示变革收益和潜能，从而激发利益相关者对变革的认同、支持、信心和行动力。

步骤 2. 现状评估和未来目标运营模型设计：

对当前财务运营模型的每一个维度进行成熟度评估，并结合其他诊断方法来识别痛点和提升潜力。基于现状评估结果，设定目标运营模型各维度的目标水平，并在此基础上清晰定义和描述未来的财务愿景。

步骤 3. 规划转型路径：

针对目标运营模型各维度现状与目标水平之间的差距，分析导致差距的根本原因并制定相应的举措。整理每一个维度的具体举措，分析举措之间的相互依赖、先决条件和重合部分，按照优先级和时间排布形成量身定制的财务数字化转型路径图，为后期的实施落地奠定坚实的基础。

步骤 4. 试点与实施：

为了加速转型，可以从试点和速赢方案开始，并通过它们的成功来吸引员工并开始潜在的文化变革。转型实施前阶段的成功突破将给团队带来巨大的信心和鼓励，以确保转型路径全面实施落地的可持续性。此外，也可根据试点和速赢方案的实施效果对前步设计的未来目标运营模型和转型路径进行调整，在尝试中不断迭代推进。

5 最后

1、数字化转型是企业转型的必经之路。在企业发展前期就考虑支撑职能，包括财务管理能力，以及业务流程的标准化和核心系统的建设对公司的快速成长很有帮助。另外，财务系统与业务系统的建设应当尽量协调同步，以实现最大程度的整合与标准化。

2、财务始终扮演服务、管控、咨询三种角色，核算拓展到包括财务、控制、IT、人力资源等多种职能。管控角色，财务需要把控业务的发展方向，为业务的开展严格地遵循各个国家及地区的相关法律法规及公司内部规章制度保驾护航。在咨询角色，未来财务需要成为真正的业务合作伙伴，应用现代化的工具和技术，以不偏不倚的视角对宏观经济、行业和业务进行系统分析，为决策提供支撑和引导目标运营模型方法论，从愿景与目标、组织、工具、流程、团队与人员等维度全方位推进数字化转型。财务部门应用 OCR 技术进行发票验真；通过开源的 Python 语言包进行 NLP（Natural Language Processing, 自然语言处理）处理，实现了部分信息的自动化抽取；应用机器学习进行员额管理和时序预测；探索包括人工智能、机器学习、云计算等新技术在具体场景中的应用。

3、财务部门不能保守地停留在舒适区内，而应当积极主动地探索，以“领航员”的身份去引领公司未来的发展。对于企业而言，数字化转型的竞争虽早已开始，却远未到终局。作为未来的战略合作伙伴，财务职能需要以更广泛、集成的企业绩效指标体系引导企业和业务部门，形成更为敏捷高效的业务流程和组织结构，建立高度规范化的数据核心，提升业务处理的自动化的同时，应用新技术，开展预测分析，探索研究业务驱动因素。更为重要的是，财务数字化的核心是财务人员的能力提升，这需要我们拥抱变革，秉承开放与创新精神，持续学习和提升。

4、实现全方位的数字化转型并非易事，而通向“首席未来官”的道路也绝非坦途。数字化不是一蹴而就的事情。在现实世界中，说永远比做简单。数字化提升的是长久的竞争力。在转型中要保持耐心和谦逊，一步一步地进行变革。

资料来源：财能无界

财务数据分析师CFDA（China Financial Data Analyst）

考生通过规定培训课时，经考试合格，将获得由中国商业会计学会颁发《财务数据分析师CFDA（中级）专业能力证书》。

通过CFDA课程的学习，企事业单位的财务人员和管理人员能够通过科学的指标体系和分析方法，结合企业财务数据，构建数据模型，对公司整体经营状况进行评估，向管理层和业务部门提供财务建议和决策支持，从而优化资源配置和提升企业核心竞争力。