数字信息科技的发展和应用带来了新的机遇和挑战，数字经济时代下，实施数字化转型战略已经成为各类企业和组织的必然选项。

我们认为，数字化转型不仅是对技术的创新升级，而且是以数字信息技术为手段，从公司战略、组织架构、企业文化等多方面着力，最终实现组织的全方位变革。

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企业数字化转型的背景及现状

数字经济已成为21世纪全球经济增长的重要引擎。根据中国信息通信研究院2020年12月发布的《全球数字经济新图景》和《中国数字经济发展白皮书》，截至2019年底，全球47个国家数字经济规模达到31.8万亿美元，占全球GDP比重的41.5%，平均名义增速为5.4%；

2020年的《政府工作报告》提出“加强新型基础设施建设，发展新一代信息网络”，必将有力推进5G、工业互联网等新型基础设施发展迈上新台阶。数字经济作为信息化发展的高级阶段，目前已经成为继农业经济、工业经济后的新型经济形态。

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东亚前海证券智能财务建设情况

（一）蓝图规划

行业属性决定了证券公司必然汇聚了大量行业数据、客户数据、业务数据及财务数据，在传统模式下，各数据系统功能单一、彼此割裂。

在公司智能财务平台建设之初，东亚前海证券就秉持“一切始于数据”的原则，通过新一代信息数字技术的深入运用，主动打破公司内部各类信息和数据系统的壁垒，实现各类数据的融通，真正实现各类数据的集成和汇聚；再通过多维度信息呈现，以达到支持公司运营分析和战略决策的最终目标。

东亚前海证券期望的是利用科技手段从数据中挖掘价值，帮助公司提升效率、降低成本、支持科学决策，通过各类数据的有效转化，助力公司在日趋激烈的市场竞争环境下获得独有的竞争优势。

“始于数据、借力科技、成于金融”是公司制定智能财务蓝图规划的核心理念，在总体蓝图规划下（见图1），致力于构建自己的数据生态，通过三层级、渐进式的数据治理结构，实现智能财务建设的最终落地。

（二）建设目标

智能财务系统建设的目标，是借助先进的数字信息技术，从财务流程、业务、组织三个方面予以重构，以期实现财务基础职能的标准化与智能化，提升财务工作效率和信息质量，推动财务人员从核算型向战略管理型转变。在业务层面，规范业务管理，强化过程控制，提升业务管控水平以促进业务发展。

在公司治理层面，立足于数据驱动管理，借助大数据分析应用平台，通过建立多维分析模型和数据挖掘模型，实现服务业务经营、精细协同管理、辅助决策支持和全面风险评估，最终实现推动公司数字化转型升级。

在智能财务系统支持下，公司计划财务部突破传统的财务部门定位，将财务工作划分为共享财务、业务财务和战略财务三大具体职能，明确了计划财务部重点工作开展方向及角色定位。

（三）智能财务建设成果在财务工作中的实践

围绕智能财务建设蓝图，东亚前海证券逐项落实智能财务平台的建设目标，当下已经取得了阶段性的成果。借助智能财务建设，公司已经实现95%的财务核算场景的自动化入账，费用核算、税务管理等财务管控水平大幅提升。

更重要的是通过搭建智能财务平台，将云端应用、财务中台、财务后台以及数据应用间的各类系统“壁垒”消除，实现数据间的互相融通，为业务财务一体化融合提供了坚实的基础。

1．打通数据全流程，实现收入核算的自动化处理

目前，对于以非格式化合同为依据确认收入的业务，大部分证券公司仍然依赖人工判断和手工处理，财务核算人员只能根据银行流水和业务合同等信息，逐笔与业务部门核对确认，并在财务核算系统手工记账。

这样的核算模式，不仅工作量大且极易出现错漏，财务核算的准确性无法保证；同时财务人员需要反复跟业务部门进行口头或邮件沟通，工作效率也难以保证。针对以上问题，东亚前海证券借助智能财务平台，将此类业务收入确认的流程进行重构，实现了收入核算的自动、智能化处理，取得了良好的管理效果。

以传统证券经纪业务为例，借助智能财务平台，联通合同管理系统、云端资金管理系统、经纪业务资金清算系统、财务总账系统和税务管理系统，并通过财务中台集成内部流转审批流程，实现全链条财务核算的智能化、线上化处理。

对于个性化的单一合同收款业务，通过资金管理平台推送的银行流水和合同管理模块留档的合同进行比对，确认收入的记账要素，然后将具体的收款信息线上推送到业务部门，保障收款信息的及时沟通和确认；经审批后的具体账务每日定时推送至总账核算管理系统，月度结账完成后，税务管理系统自动读取数据，用于生成当月纳税申报信息；另外，还利用商务智能分析软件连接到上述各个系统的后台数据库，能够实现系统运行的实时监控以及数据的整合分析。

2．借助云端应用与费控系统、税务系统的联通提高报销体验与税务管理水平

东亚前海证券成立以来，费用报销的流程经历了从人工核查后手工入账，到如今线上审核后自动入账的转变。借助多项智能系统的应用，无论是效率还是效果都得到大幅提升：财务报销周期从系统上线前的平均3人总计15天，到目前平均1人总计3天即可完成全流程，平均效率提升近80%。

具体来看，在智能财务平台搭建的过程中，东亚前海证券上线了AI+OCR发票自动识别小程序，借助OCR图像自动识别技术，得以在云端自动识别发票数据、完成发票数据的认证并在系统中自动填列相关费用报销单。

财务人员在费控系统中完成审单、会计凭证制证和复核、增值税进项税的价税分离和转回，再由费控系统定时、自动将数据推送至总账核算管理系统。同样，整套流程实现智能化、线上化全流程处理。

3．自研业财综合管理平台，提升多维度财务管理能力

各类系统间的串联需要一个数据中台作为中转，东亚前海证券选择应用一套基于低代码技术的开放式平台系统，该系统提供了自行研发设计的灵活性，同时也降低了财务人员进行功能开发的技术门槛。

目前该平台已成为计划财务部的数据孵化平台和去手工化会计平台，在数据中转孵化、数据存储、与外部门数据交互及去手工化账务处理方面发挥着积极的作用。借助该平台，实现了财务考核调整的部门间线上交互操作、考核调整账务的自动化处理、财务分析工作的智能化处理。

（四）智能财务建设经验总结

成功的数字化转型方案是在充分考虑企业自身发展现状并结合实际业务场景做出的最优选择。在过去两年时间内，通过不断迭代、完善，采用螺旋式的方式，东亚前海证券搭建了一套能够支撑公司现阶段经营战略、“小而美”的智能财务系统。

借助新平台、新理念、新队伍、新知识结构，全力推动智能财务系统建设，是为“小而新”。

在系统建设过程中，公司计划财务部将系统规划、开发、调试、团队搭建、人员培训，制度配套等相关工作交叉开展、螺旋式上升，仅用不足两年时间，目前已实现系统自动化率95%，是为“小而快”。

公司现有智能财务系统已经实现对预算管理、财务核算、税务管理、财务分析、绩效考核、资金划转全链条工作的系统支持，是为“小而全”。

这样一套系统建设，截至目前累计投入建设成本仅为370万元，远低于成熟证券公司的投入力度，是为“小而廉”。

在上述时间短、人员新、成本控制压力大的情况下，通过主动分析不同成熟系统的功能边界，大胆使用两个低代码平台，既弥补了的成熟财务系统的功能缺陷，也降低了IT技能门槛，使财务人员完成了实际由IT员工才能完成的工作，成长为复合型人才，是为“小而巧”。

“小而新、小而快、小而全、小而廉、小而巧”是公司智能财务建设当前取得阶段性成果的核心特质。

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东亚前海证券智能财务建设实现的重构

（一）智能财务建设重构财务流程

在智能财务平台下，东亚前海证券摒弃了事业部制及传统职能式的财务分工和运作模式，依据信息流和资金流的流转，进行专业化分工和协作，实现了财务流程的重构。当经济业务事项发生时，业务人员作为信息提供者，通过不同系统间的联通，将各类业务数据和外部数据以结构化数据和非结构化数据的形式融入重构后的流程中，从源头上丰富了数据来源。

借助智能财务平台对各类数据的融合，财务人员可以对非结构化数据产生的各类信息加以深度利用，其视野也将不再局限于财务与会计的范围，而是能够了解经济业务的全貌，更多地聚焦业务相关问题，进而在重构后的流程中扮演“中枢”角色，并使之能够真正朝着战略财务的角色转变。

（二）智能财务建设重构财务职能

《证券公司财务信息化建设调研报告》显示，相当多的证券公司的核算类工作，依然没有能够借助财务信息系统实现自动化。

大部分证券公司按照不同业务条线配置主办财务人员，在这种工作分工背景下，财务人员通常只对自己负责业务条线的各项业务有所了解，除非部门内部有轮岗机制，否则很难有机会学习到其他业务条线的各类业务场景。这种分工安排一方面在计划财务部内部将证券公司各项业务人为地进行了“割裂”，阻碍了数据的联通和交互；另一方面也不利于财务人员的成长与进步，无法使财务人员扮演更高阶的战略财务角色。

借助智能财务建设，东亚前海证券从具体业务出发，将计划财务部的业务划分为数个职能小组。在智能财务平台的影响下，公司各项业务都能在第一时间获得不同职能小组的响应与反馈，计划财务部的整体协同能力得到了快速提升。目前，公司财务人员的工作重心已经从以核算为主转为决策支持，财务分析等管理支持类职能在工作中的比重逐渐加大。

（三）智能财务建设推动敏捷型组织转型

敏捷型组织一般具有战略层面、组织架构层面、流程层面、人员层面和技术层面五大特征，经过两年多的智能财务建设，东亚前海证券计划财务部已经基本完成敏捷性组织的转型。

在组织架构层面，东亚前海证券计划财务部全员拥有明确的角色定位，从专业财务与信息技术两个维度打造矩阵式架构，既有传统的财务核算、税务管理与考核分析等职能，又按需成立专项项目小组，不同职能小组通过充分的放权和有效的沟通，同时借助智能财务平台对财务业务的重构，实现了良好的协同效果，保障了部门各项工作的开展。

如前文所述，智能财务平台已经完成了对传统财务流程的重构，通过各类数据的联通实现了信息的透明和流程化的标准合作方式。在人员层面，东亚前海证券计划财务部内部通过定期的分享，填充了不同教育背景、工作经历下人员的知识盲区，同时基于对公司文化的高度认同，形成了极强的凝聚力。

在技术层面，计划财务部作为公司数字化转型的先行者，通过全员主动拥抱先进技术、学习与了解各类系统与工具，不断对下一代技术进行探索与实践。综上，东亚前海证券计划财务部已具备敏捷型组织的基本特征。

值得强调的是，作为公司数字化转型中的重要切入点，东亚前海证券智能财务建设不仅重构了财务部门的工作流程和组织分工，更是在技术层面、组织层面提升了公司整体的开放性和适应性，敏捷型组织的特性在整个公司也逐渐显现。

资料来源：财务智能化、中证协