第一章 总则

1.1收据，是财务部以记录和证明业务资金价值事项的书面凭证。

1.2开具收据的范围：收取客户的定金以后须退还；借款人归还借款；员工缴纳的制服保管金；收回的赔偿款；收取支票、发票等一些重要的凭证资料；代收代支的款项；预收款；备用金等业务。

1.3为加强公司各项收据操作流程规范化和监管落到实处，特制定本制度。

第二章 开具收据条件

2.1确保开具收据的真实性和完整性。

2.2酒店营业收据应确保合法有效，并由专人保管、领用、发放。

2.3收据填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次、一次复写，内容一致，

2.4因工作失误或其他原因开错的，要加盖“作废”章，将全部联次与存根订在一起，不可私自销毁。

2.5不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。

2.6收据按号码必须连续使用。

2.7所领用收据出现问题，由责任人承担。

2.8未发生业务时不得开具收据。

2.9收据的主负责人是财务管理部，一般必须由财务人员开具收据；可以委托他人开具；委托他人开具时，必须承担“开具收据”应有的职能和责任。

第三章 开具收据流程

3.1收取客户的定金以后须退还流程：（1）客户持《合同》或《业务订单》；（2）客户交付现金；（3）出纳员清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《收款收据单》；（5）交给客户收存《收款收据单》客户一联。（6）《收款收据单》的财务一联单由会计登记入账。

3.2借款人归还借款流程：（1）借款人持《借款合同》或《收款收据单》；（2）借款人交付本息；（3）出纳员清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《收款收据单》；（5）交给借款人收存《收款收据单》客户一联。（6）《收款收据单》的财务一联单由会计登记入账。

3.3员工缴纳的制服保管金流程：（1）员工按《公司制服领取缴纳保管金规定》准备保管金；（2）员工交付制服保管金；（3）出纳员清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《收款收据单》；（5）交给员工收存《收款收据单》客户一联。（6）《收款收据单》的财务一联单由会计登记入账。

3.4收回的赔偿款流程：（1）根据《合同》、《法院判决书》或《保险理赔清单》的金额；（2）赔偿金予以交付；（3）出纳员清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《赔款收款收据单》；（5）交给赔偿人收存《赔款收款收据单》客户一联。（6）《赔款收款收据单》的财务一联单由会计登记入账。

3.5收取支票流程：（1）客户持《合同》或《订货单》等单据约定金额；（2）客户交付支票；（3）出纳员核实支票或直接入账银行存款；（4）出纳员开具《收款收据单》；（5）交给客户收存《收款收据单》客户一联。（6）《收款收据单》的财务一联单由会计登记入账。

3.6发票等一些重要的凭证资料开具流程：（1）客户持《销售（服务）合同》或《订货单》；（2）客户交付购货款或服务款；（3）出纳员清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《收款收据单》；（5）交给客户收存《收款收据单》客户一联。（6）通知仓储物流部门人员开具《产品出库单》并放行产品出库；（7）其《收款收据单》和《产品出库单》的财务一联单由会计登记入账。

3.7代收代支的款项流程：（1）委托人持《合同》或《订货单》约定金额；（2）委托人交付代收代付支款项；（3）出纳员清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《收款收据单》；（5）交付委托人收存《收款收据单》客户一联。（6）出纳员支出委托人约定的代支资金；（7）开具《红字收据》或银行划款单，或代支资金收款人的《收款收据》；（8）出纳员将《红字收据》或银行划款单，或代支资金收款人的《收款收据》、《收款收据单》的财务一联单由会计登记入账。

3.8预收款的操作流程：（1）客户持《购销合同》或《订货单》；（2）客户交付保证金、或预付款、或诚意金等；（3）出纳员清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《收款收据单》；（5）交付客户收存《收款收据单》客户一联。（6）《收款收据单》的财务一联单由会计登记入账。

3.9备用金的操作流程：（1）备用金使用人持《备用金月度限额规定》或《上次备用金使用核销单》；（2）出纳员核实后交付备用金约定金额；（3）备用金使用人清点现金或查收银行划款入账单；（4）出纳员开具《付款单》让备用金使用人在收款栏签名签收；（5）交给备用金使用人收存《付款单》客户一联。（6）《付款单》的财务一联单由会计登记入账。

第四章 支票、发票管理

4.1支票管理

4.1.1银行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经授权人员盖章，并加盖酒店的财务专用章方可提取。

4.1.2开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。

4.1.3付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包括收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同有关凭据送财务部进行财务审核。通过财务审核的《用款申请单》由财务部送呈总经理批准，最后转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请单》，在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。

4.1.4支票由出纳员登记保管（放入保险柜）。并凭有效批准的《用款申请单》填写支票。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。

4.1.5支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。

4.1.6支票必须按从银行领出的先后次序顺号使用，不得跳页跨页使用。

4.1.7填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

4.1.8出纳必须严格要求保管和开出银行支票，对未经批准的各类付款，财务规定要求不得开出《银行支票》。

4.1.9不得签发空白支票和远期支票。

4.2发票管理

4.2.1开出发票

1、使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。

2、发票不得转借、转让，不得为其他单位或个人代开，只能对经营业务收取款项后开具给客户使用。每一个班次结束后，收银员均要打印发票使用报告，附于《营业收入报告》之后，办理好交接手续。

3、建立发票领用登记表发票必须由专人从财务部领取，领用发票时须由领用人签字并做好登记。

（1）严格发票开具登记制度，开具发票时须由发票开具人签名（包括单位姓名等），吧台收银人员应及时将开具的发票按照发票号码顺序登记到发票开具登记表中，不能跳号、错号，如有特殊情况开具的发票作废，或是开错发票及时报告财务，便于财务及时处理。

（2）开具发票时要按照事实求是的原则进行填开。内容真实、数额与实际消费金额一致。严禁收银员虚开发票、多开发票、代开发票，如有要求，需请示总经理方可执行，并且不得以挂账形式开具，必须以现金形式收取税金。

（3）发票由前台、吧台统一开具，并在消费小票上加盖“发票已开”字样。营销人员开具外欠发票也必须凭客户签字挂账单开具。

（4）每个月的1日，吧台收银员将上个月《税控卡发票汇总情况表》及《发票登记表》交与财务。

（5）出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。

4.2.2收取发票

1、购买商品和其他付款事项，凡应该或能够取得发票的，应向收款方索取发票，该等发票必须具税务机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接受。

2、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。

3、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。

4、所收发票金额应与交易事项的金额相符，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如有特殊情况，应具报告说明，并经财务经理批准，方可给予报销。

5、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。

6、财务人员应以交来发票核销各项报销业务事项，审核其报销业务的真实性、合法性、完整性。

第五章 监督与检查

5.1财务部门的稽核员和审计部门，以及其委托的中介机构，都是公司业务票据交换的监督与检查者。公司应在每年12月底前，分别向财务管理部、计划资金部、审计法务部报告本公司本年度业务票据交换情况和具体项目实施情况。

5.2业务票据交换必须合法监督使用，票据开具必须与资金收入口径一致，在项目执行过程中因特殊原因需改变票据交换用途的，须经公司领导班子核准。对因故撤销的项目业务票据交换，报公司董事会核批。

5.3财务部门的稽核员和审计部门，以及其委托的中介机构，对业务票据交换的使用和管理情况进行监督检查。公司将严格遵守国家有关财经纪律和财务会计制度，并自觉接受稽核员、审计部门的审计和监督。

5.4业务票据交换实行责任追究制度。对截留、乱开、挪用业务票据交换等违反财经纪律行为，一经发现，按照公司有关法律法规予以严肃处理。

第六章 附 则

6.1计划资金部根据本办法制定明细的票据管理规定，报送公司备案。

6.2本办法由计划资金部负责解释。

6.3本办法自发布之日起执行，过去与之相抵触的规定一律按本办法执行。

财务数据分析师CFDA（China Financial Data Analyst）

由中国商业会计学会颁发，通过全国统一考试的学员将同时获得商业数据分析证书，该证书是由国家人力资源和社会保障部监制，省级职业技能鉴定指导中心签章颁发《人力资源和社会保障部专项职业能力证书》。

通过CFDA课程的学习，企事业单位的财务人员和管理人员能够通过科学的指标体系和分析方法，结合企业财务数据，构建数据模型，对公司整体经营状况进行评估，向管理层和业务部门提供财务建议和决策支持，从而优化资源配置和提升企业核心竞争力。