进行财务分析的主要步骤如下:

1. 收集财务资料。主要包括企业的历史财务报表、预算报表、会计政策等资料。这是进行财务分析的前提和基础。

2. 整理分类财务资料。将相关财务资料进行分类整理,以利于采取不同的财务分析方法。常用分类方法有纵向分类、横向分类以及利润表与资产负债表的分块法等。

3. 选择合适的财务分析方法。可以采用比较分析法、趋势分析法、比率分析法、常规分析法等。应结合企业行业特点和分析目的选择方法。

4. 计算相关财务指标。根据选择的分析方法,计算关键财务指标,如流动比率、资产负债率、销售毛利率、总资产周转率等,进行定量分析。

5. 分析财务指标并作出解释。分析各财务指标的计算结果,判断企业的财务状况、经营效益和发展趋势,解释指标变动的原因,发现存在的问题及改进机会。

6. 总结分析报告。根据分析结果和相关解释,形成企业财务分析的报告与总结。报告应包括企业概况、主要发现、存在问题、未来展望等内容与建议。

7. 跟踪检验和反馈。跟踪企业后续会计报表,检验财务分析报告的准确性和可靠性,并根据最新数据对报告进行更新完善,作为典型案例反馈运用,不断提高分析水平。

财务分析是一个系统的过程,需要根据企业实际选择适当的分析方法与财务指标,结合专业判断对结果进行分析与解释。单纯计算指标而不作深入分析与说明是不足以达到财务分析目的的。企业应定期开展财务分析工作,跟踪关键业绩指标,分享分析报告与经验,不断优化分析方法与指标体系,发现新情况新问题,为企业的科学决策与价值提升提供持续支持。这也是财务人员不断提高专业技能的要求所在。

财务数据分析师CFDA（China Financial Data Analyst）

考生通过规定培训课时，经考试合格，将获得由中国商业会计学会颁发《财务数据分析师CFDA（中级）专业能力证书》。

通过CFDA课程的学习，企事业单位的财务人员和管理人员能够通过科学的指标体系和分析方法，结合企业财务数据，构建数据模型，对公司整体经营状况进行评估，向管理层和业务部门提供财务建议和决策支持，从而优化资源配置和提升企业核心竞争力。