企业的业务发展到一定阶段时，基于管理的需要，企业的经营者和管理层必然会对财务、人力、法务这类职能部门提出更高的要求，以支撑业务的增长能更上一层楼。

这时，财务部需要承担的工作不仅仅是做账、报税这类基础工作，需要从“账房先生”的角色转变为企业内部的财务顾问，需要利用专业知识来辅助经营者和管理层进行决策，对业务发展起到有力的支持作用。财务分析或者说经营分析，就是一种常见且有效的支持手段。

但财务分析体系从0-1搭建的过程中，会遭遇很多问题，可能会影响分析工作的开展，或者即使顺利出具了分析报告，也没有引起管理层以及各部门的重视，这种状况会严重打击财务人员工作的积极性。

所以想要解决财务分析被忽视的问题，先要清楚我们可能会遭遇的问题，然后才能针对问题寻找解决方案。

Q：财务分析工作中遭遇的难题

财务基础不足以支持分析工作开展

很多企业在初创阶段，为了节省人力成本，会采用代理记账的方式来代替聘用会计人员。虽然这样的确可以在维持企业正常经营的情况下省去招聘费用和会计工资，但由于代理记账公司的业务水平参差不齐，导致财务核算的基础差，没办法在此基础上开展分析工作。

还有部分企业是在搭建财务核算架构时，没有考虑到后续开展工作的需求，会计核算过于粗略，缺少项目、客户、部门等辅助核算，核算原则也缺少统一，导致收入的确认、成本费用的归集并不准确，或者数据混杂无法按照需求进行拆分，前期数据丧失可参考性。

另外与财务核算直接相关的底层数据缺失，例如凭证缺少关键附件、记账数据的计算底稿丢失、合同台账不完整、财务系统更换丢失部分数据等。关键数据缺失让我们无法核对前期账目中的核心数据，合同台账的不完整会让我们没办法检查收入的完整性，特别是当公司还存在两套账或者利用个人账户收款时，历史收入就更不好确认，财务数据中可能存在重大的遗漏或错误，无法使用。

财务部人力资源不足，每个人承担大量的工作，或者部门员工工作分配不合理，也会导致财务基础差。当个人在短时间内需要处理大量工作时，就很难面面俱到，只求能够按时完成，会忽略工作的质量，导致会计核算不够精细等问题。

这样的财务基础，可能需要花费大量时间来整理历史账目，影响财务工作进度，阻碍分析工作的开展。

财务人员专业水平的限制

财务人员的专业能力欠缺，一方面会导致会计核算出现问题，导致财务数据丧失准确性，影响企业的财务基础；另一方面，对于从未从事过分析工作，或者缺少这部分专业知识的财务人员，在进行分析时缺少思路，容易照本宣科，照搬一些模板，让分析变成单纯的数字游戏，丧失业务支持的意义。

当财务人员刚刚接手分析工作，却又缺少相关经验和知识储备时，就很容易将分析变成一种机械化的工作，完全按照模板或是书本概念计算财务指标，财务分析就会浮于表面。

因为这时分析仅仅局限于财务视角，注意力集中在财务报表的几个关键数字上，财务分析变成了就数论数，几个指标来回计算、转换，变成财务报表数据各种交叉计算的数字排列，不去挖掘数据变化的深层原因，不去了解企业的业务模式，财务分析当然就失去了价值。

财务人员专业水平不足，也会影响到时效性。假如每个月15日之后才能提交财务分析报告，主要的原因是由于财务人员处理数据以及编制报告的效率太低，出具的财务分析报告时间太晚而丧失时效性，里面的数据以及分析得出的结论管理层也就不会加以关注。

财务人员专业水平的限制，一方面是财务专业能力有限，另一方面是缺乏对企业业务的了解，这两方面的缺失都会对财务分析的质量产生影响。

管理层缺少管理概念和财务意识

这种情况在中小企业非常常见，具体表现就是经营者和管理层所“想”和所“做”截然相反。例如企业经营者希望财务可以加强对于费用报销的控制，自己却带头违反报销制度；希望财务能够强化流程管控，却总是给各部门进行特批；重视财务工作，却没有给财务部相应的管理权限，让财务人员很难与其他部门进行沟通，收集到需要的数据……

这些行为一方面是由于缺少财务风险意识，因为企业之前没有财务，或是财务部只承担记账员的工作，经营者没有认识到财务能够提供的更高价值；另一方面也是基于长期习惯的积累，这一点很难短时间改变。

经营者和管理层在管理概念和财务意识方面的缺失，会自上而下地在企业内部传递，形成一种轻视甚至忽略风险的企业环境，影响财务各项工作的开展。同时财务部提供的数据也很容易受到质疑，因为之前没有人提供企业经营的详细数据，经营者可能对企业状况有过于乐观的估计，当分析报告所呈现的结果与经营者的心理预估出现很大落差的时候，财务数据就会被强烈质疑。

上述情况都会导致经营者和管理层忽视财务分析报告，财务部每个月加班加点完成的成果，发送后就石沉大海，得不到任何反馈和回应，有些甚至都不会被打开浏览。

部门间的利益冲突

因为只有小部分企业会设立内控、内审或是监察部门，那么大部分企业中，财务部就承担了风险控制和管理的工作。基于这一点，企业的大多数的部门都可能和财务部产生利益冲突，其中最为突出的就是业务部门。

业务部门的主要目标就是为企业扩大现有业务和拓展新业务，在此过程中，极易忽略潜在的风险，加上企业长期的松散管理，所以业务部门对于财务部突然增加的控制，会产生抵触情绪，导致业务部忽视财务部门发送的分析报告。

企业针对各部门会设定绩效指标，其中定量指标部分，为了健全财务的内部控制职责，通常会以财务数据为准，这就和业务部门的认知或是长期以来形成的惯例相悖，触动业务部门人员利益，会加深业务部与财务部的矛盾。

另外如果财务部提供的分析报告，只是单纯的数字罗列，没有对业务发展和决策起到帮助，业务部就会认为分析报告无用，质疑财务提供的数据，进而对财务部的能力产生质疑，这种态度会影响到财务部与业务部的沟通。

以上列举的是比较普遍的四个问题，两个是财务内部问题，两个是企业外部环境问题，除此之外随着企业的规模和业务性质的差异，可能还存在其他的问题。可不管是什么样的问题，最终都会打击财务分析工作开展的积极性。同时在不断的质疑与被质疑中，老板对于财务的期待和信任也会受到冲击，当老板觉得财务没办法满足他的需求或是当他不再相信财务数据的时候，财务部就很难开展其他的工作。

Q：提升财务分析重要性的方法

调整心态

我认为首先要做的，并不是改变外部的环境，而是要调整自己的心态。

无论是老板的不信任还是财务意识的缺乏、业务部门的质疑，这些都是外部的不由我们意志为转移的，我们无法从根本上改变他人的想法，也没办法立刻影响企业环境和企业文化，那么想要做好财务分析工作，就需要先调整心态。

在严苛的环境中，避免产生消极的心态，这样会丧失工作动力，影响工作效率。需要让情绪和想法变得更加积极，包括积极地了解企业的业务、积极地进行自我提升、积极地与各部门进行沟通，这样的心态有助于调动个人工作情绪，有助于财务工作的开展。

不断学习，提升财务专业水平

因为财务政策、税收优惠、会计准则等相关信息的不断更新，要求财务人员需要随之更新知识储备，同时财务需要学习企业业务相关的知识，包括业务模式、行业状况、上下游企业以及竞品公司的情况等等。

财务人员专业水平的提升，会改善企业的财务基础以及会计核算的质量，这些是提升财务分析价值的重要前提。学习更多的专业知识、浏览相关财务管理案例、阅读经管类书籍，在补充专业知识的同时也可以帮助财务人员扩展思路，结合对于业务的理解，可以在企业中建立更加贴合业务的财务分析模型，或者我们可以称之为经营分析，让分析为管理层决策提供支持。

加强对于财务基础的重视程度

财务分析需要建立在会计核算精细化的基础上，如果会计核算的颗粒度不够，没办法将数据拆分到业务线、产品线、客户、项目等维度上，财务分析就无法进行。

会计核算精细化如果没有完善的系统辅助，可能会增加部门的工作量，在此基础上，还需要确保数据的及时性和准确性，对于财务部整体的工作效率和专业能力是个挑战，需要财务人员具备相应的专业素质和职业判断，同时也需要负责人把控部门人员的配置以及工作量的分配，确保财务部合理高效运转。

寻找与管理层以及各部门的有效沟通途径

有时候想要改善企业中其他人对于财务部的看法，就需要加强与各部门以及企业经营者、管理层的沟通。沟通的主要目的是了解各部门在财务方面的问题，解答财务方面的疑惑，帮助财务部与各部门建立基本的信任；同时在沟通的过程中，也可以向非财务人员灌输财务知识，强化他们的财务意识，降低风险发生的可能性。

想要进行有效沟通，需要找到切入点，可以从各部门面临的紧急问题或是管理层关注的重要问题入手，从财务角度提出切实可行的建议，同时提供数据来辅助进行判断，在此基础上的沟通，能够一定程度上转变财务在他人眼中的印象。长此以往，能够建立良好有效的沟通机制，提升财务部的重要性。

但需要注意的是，沟通机制的建立需要一定的时间，与各部门之间信任的培养同样需要时间，所以需要进行积极的沟通，进行财务数据分享的同时获取业务信息，最大程度消除财务部与其他部门之间的信息差，让沟通过程更加顺畅。

积极的沟通并不意味着财务要一味地迎合业务、无限度满足业务需求，而是需要了解业务的同时让业务理解财务控制的必要性，在不同的企业中，依据情况也可以采取一些灵活的非正式的沟通方式。

增加分析报告的可读性

财务的沟通中存在专业壁垒，专业术语和财务指标对于非财务人员来说很难理解，所以我们需要针对报告使用者的不同来适当调整报告的格式和内容。

例如资金情况中的具体项目，可以不使用现金流量表中那些比较长的项目，转为采用容易理解的销售回款、退税、薪资奖金发放、费用报销等更加容易理解的项目名称，这样即使非财务人员看到也能很快理解各项的内容。

尽量减少大范围表格数据的展示，只筛选关键数据加上图表辅助理解；尽量不使用财务专业词语，使用通俗语言进行文字描述；提炼关键信息形成简报，方便管理层在时间紧迫的情况下能够快速了解情况。这些方法看起来简单，但实际上却可以大大增加报告的可读性，避免非财务人员看不懂就将报告放置不读，失去财务分析的意义。

也可以从专项分析入手，例如针对企业的资金紧张来进行资金预测，判断资金缺口的大小以及风险发生的时间；通过应收账款分析来加速周转，提升资金回流速度，减少坏账发生可能性；搭建项目模型来进行收益预测，评估项目可行性。专项分析能够帮助解决眼前的问题，能够让管理层关注到财务价值。

财务分析工作得不到重视，原因可能是多方面的，我们只能针对不同的原因来寻找不同的解决方案。即使找到了解决方案，想要看到效果可能也需要一定的时间，在这期间一方面要继续保持积极的心态，另一方面也需要关注企业环境的变化来进行方案的调整。

如果一段时间后仍然无法改善这种情况，就需要谨慎评估企业是否有财务分析存在和发展的空间，以及这份工作是否还有必要继续。