一年一度的年终决算开始了，作为财务人员开始准备年终结账，还要为公司各个部门提供大量数据，有共享财务中心的话，这时作用就会凸显出来了。

为做好年度财务决算工作，如实反映本年度财务状况、经营状况，现金流量情况，年度决算前各公司对各项收支项目、往来款项、财产物资、融资盘点等经济业务进行全面清查核对，在此基础上进行年度结账，编报决算报表。具体注意以下工作内容：

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报销与支付

1、规定年度各类费用报销和对外款项的支付截止时间，便于年度结账，归集经纪业务事项所属期间。

2、规定避免跨年报销事宜，尤其是上市公司，如果跨年报销金额巨大会影响当期对外披露公司净利润。

3、规定时间催收历年应回未回的发票，减少预付账款和其他应收款长期挂账，及时、真实反映成本费用。

2

往来账款清理

1、员工借款：借款及备用金对账、报销、还款，规定时间完成清账工作，逾期不清理借款会产生税务风险（个人所得税）。

2、押金：各项押金情况由会计负责统计，经办人负责催收，规定时间完成做好清理、对账工作，函证工作。

3、内部往来：规定时间各公司核对内部关联公司往来账，账账相符之后才可以结账。

3

市场营销部

1、开票事宜：请市场营销合理控制给客户开票金额，避免成为客户年底“成本”贡献方。

2、回款事宜：规定时间清理应该收回未收回的款项。

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研发技术部

请研发技术部于完成今年预定的研发项目立项、研发资料归集、研发评估等事宜，财务部每月汇报累计完成研发费用进度的实际情况，做好研发费用归集及预警。

5

采购部

1、对账：规定时间前采购部门先与财务部进行采购数据对账，然后与供应商核对账务，避免多付或重复付款，准确核对供应商发票，催收未到发票。

2、入库：规定时间前完成办理入库手续以及暂估入款手续，完成系统录入，根据生产量或设计下单采购材料，以免造成库存积压及浪费，做好年度盘点工作。

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库房管理部

1、出库：规定时间前完成出库手续，做好出库管理，各种材料的周转率及账期分析，完成出库系统录入工作。

2、废料：规定时间前完成废料统计及处理工作，做好废料对账及损耗率分析工作，废料资金及时归账。

3、盘点：规定时间前完成年度库存盘点工作，做好采购部、财务部、物资管理部三方对账及盘点工作，分析库存差异，做好盘盈亏处理及签字手续。

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工程部

1、结算：工程部在规定时间前完成项目施工方中（终）期结算工作和与业主方的结算工作，办理好手续及工程资料归档工作，及时与营销人员对接，收回完工项目竣工结算资料（验收单），并及时上交相关部。

2、成本：工程部做好施工方资料管理，不限于资质、安全、健康、人员等资料管理，做好对应项目施工单价和成本分析。

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人力资源部

在规定时间前提供最后月度所有考勤、工资表、奖金、社保和住房公积金表，同时做好年度员工情况分析表和社保缴纳情况统计以备审计需要,年度工资社保账务处理必须在当年度进行账务处理，严禁跨年账务处理。

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综合部

做好办公固定资产盘点等工作，在规定时间前完成盘点计划。固定资产盘点表请于规定时间提供给财务部，由各公司财务部与账套数据稽核比对。

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核算业务

1、采购业务：采购经办人全面盘点应回发票，编制统计表，全部提交财务。在规定时间之前的材料设备到货手续提供完毕，年终当期发生的到货设备、材料全部办理完毕办理验收单、入库单和出库单手续，同时做好采购费用及其运费的结算工作。

2、分包结算：对已完工的发包工程按照项目完工程度办理工程结算或单项工程决算，出具分包商正式分包结算书或暂估结算书提供给财务部，财务部根据结算资料进行相应账务处理，同时按照合同约定催收发票。

3、存货盘点：盘点范围所有存货以及在建项目工程物资，采用实地盘点法，编制盘点表，盘点报表加签字必须在规定时间之前上报，对于盘点中发现的问题由财务部汇总报总经理批准后方可处理。

4、财务部：按照会计核算的要求做好相应的成本费用入账、暂估入账、各项税费的计算缴纳、应收、应付、其他应收、其他应付及呆滞账款清查。

1）对于各公司之间发生的经济业务，年末必须全部入账，核对往来，做到账账相符。

2）检查全年账面发生的各项收入、成本费用：年末应按收入确认原则检查当年的各项收入是否全部入账，除非特殊情况应做到全部入账。按权责发生制和收入成本配比原则检查当年发生的各项成本费用是否全部入账，是否与收入匹配。

3）检查全年账面实现的各项税费：年末应对全年实现的各项税费进行全面自查、逐一核对并计算是否相符，做到税种不遗漏，税额按规定比率足额提取，按期纳税申报。在核对检查各项税费时，应特别提醒以下几点：

① 视同销售行为，账务处理是否正确，是否计提了销项税。

② 免税收入，是否转出了进项税额，转出的进项税额计算是否正确。

③ 购进的材料用于非应税项目，是否转出了进项税。

④ 所得税费用是否按税前扣除办法及相关法规规定足额计算和提取。

⑤ 印花税是否按印花税税目全部清缴。

⑥ 确认的收入适用不同的税率是否分别进行核算，选择税率是否正确。

⑦ 核实取得增值税专用发票是否在有效期限内容进行认证抵扣。

5、档案归档：各部门将与决算期间相关的文件、合同、结算、税务、盘点、凭证、报表、账簿等相关资料建立纸质和电子台账（资产台账、合同台账、经营分析台账等）备份和归档，便于以后年度的业务管理工作。